Как войти в личный кабинет налогоплательщика

Личный кабинет налогоплательщика — это интернет-сервис ФНС, в котором можно решать вопросы, связанные с налогами, без посещения инспекции. Например, через него можно узнать, какой налог начислили за квартиру, подать декларацию 3-НДФЛ или оформить имущественный вычет. Сервис доступен на сайте налоговой службы, а для смартфонов есть мобильные приложения.

Личный кабинет в ФНС могут открыть разные категории налогоплательщиков:

• частные лица,
• самозанятые,
• предприниматели,
• организации.

Доступность функций в личном кабинете ФНС зависит от категории налогоплательщика. Обычные граждане могут решать вопросы, связанные со своими налогами, а предпринимателям и организациям доступны функции для ведения бизнеса.

Возможности для физических лиц

Частные лица могут:

• проверять начисления, узнавать о задолженности или переплате, платить налоги;
• просматривать сведения о своей недвижимости, земельных участках и транспортных средствах;
• получать уведомления и проверять, какие льготы учтены при расчёте налогов;
• заполнять декларацию 3-НДФЛ, отправлять её на проверку и следить за результатом;
• оформлять вычеты по НДФЛ, например за покупку жилья, лечение или учёбу;
• скачивать справки о доходах и получать сведения об открытых банковских счетах;
• передавать обращения в инспекцию, например, если налог начислили неправильно.

Возможности для самозанятых

Для самозанятых есть отдельный сервис «Мой налог». В нём можно:

• зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход — НПД — или сняться с учёта;
• учитывать поступления от клиентов и отслеживать годовой лимит доходов;
• формировать чеки, отправлять их заказчикам и аннулировать при необходимости;
• проверять начисленные налоги и оплачивать их;
• получать уведомления о сроках уплаты НПД;
• скачивать справки о доходах и постановке на учёт.

Возможности для ИП

Предприниматели могут использовать личный кабинет ФНС для уплаты налогов и решения повседневных вопросов бизнеса. В частности, здесь доступны:

• просмотр сальдо единого налогового счёта, истории начислений и перечислений в бюджет;
• подготовка и отправка отчётности, а также отслеживание камеральных проверок;
• оформление патента и заявлений о переходе на другой налоговый режим;
• постановка онлайн-кассы на учёт, изменение сведений о ней или снятие с регистрации;
• получение выписок из ЕГРИП, актов сверки и других документов;
• отправка уведомлений об исчисленных налогах, заявлений на зачёт или возврат переплаты.

Для сдачи отчётности через этот сервис потребуется квалифицированная электронная подпись (КЭП).

Возможности для юрлиц

Компании могут дистанционно обмениваться документами с инспекцией Федеральной налоговой службы — ИФНС. Также в своём профиле организация может:

• держать на контроле расчёты с бюджетом, в том числе проверять остаток средств на едином налоговом счёте — ЕНС — и предстоящие начисления;
• запрашивать справки об уплате налогов и акты сверки;
• передавать заявления на зачёт переплаты;
• запрашивать выписки из ЕГРЮЛ и передавать документы для внесения изменений в реестр;
• сообщать об открытии или закрытии обособленных подразделений;
• регистрировать контрольно-кассовую технику и обновлять сведения о ней;
• просматривать информацию о требованиях и принятых решениях по взысканию долгов.

Для физлиц предусмотрено три варианта входа — выбор зависит от того, какие данные для авторизации у вас уже есть.

Через Госуслуги (ЕСИА)

Если вы зарегистрированы на Госуслугах и прошли подтверждение личности, отдельно получать пароль в ИФНС не нужно. Для авторизации используется Единая система идентификации и аутентификации (ЕСИА).

Чтобы попасть в личный кабинет налогоплательщика физического лица через Госуслуги:

• Перейдите на страницу входа в личный кабинет ФНС.
• Нажмите «Войти через Госуслуги».
• Укажите логин и пароль от портала и при необходимости подтвердите вход.

По логину и паролю

Если у вас уже есть данные для авторизации, перейдите в личный кабинет физлица, укажите свой ИНН в качестве логина, введите пароль и нажмите «Войти».

Если вы ещё не пользовались сервисом, сначала потребуется получить регистрационную карту в налоговой инспекции.

По квалифицированной электронной подписи

Этот вариант подходит тем, у кого уже есть действующая КЭП. Для её использования необходимы:

• сертификат, выданный аккредитованным удостоверяющим центром;
• специальная программа — КриптоПро CSP версии 5.0 или выше;
• ключ ЭП, который хранится на компьютере, USB-носителе или смарт-карте.

Чтобы пройти авторизацию, откройте личный кабинет налогоплательщика, нажмите «Войти с помощью ЭП» и следуйте подсказкам системы для выбора сертификата.

Не путайте КЭП для входа с неквалифицированной подписью — НЭП, которую можно бесплатно создать внутри сервиса для отправки документов в ИФНС. НЭП предназначена для подписания документов, а не для входа в сервис.

В ЛК предпринимателя можно войти через Госуслуги, по логину и паролю от личного кабинета физлица или с помощью КЭП. Вход через ЭП предоставляет полный доступ к возможностям сервиса. Получить цифровую подпись можно в удостоверяющем центре ФНС России или у его доверенных лиц.

Сначала перейдите в личный кабинет организации. Чтобы авторизоваться, потребуется действующая КЭП руководителя или уполномоченного представителя. Для представителя также необходима доверенность с соответствующими полномочиями.

Пользоваться сервисом можно и со смартфона. Для этого скачайте мобильное приложение «Налоги ФЛ» для Android или iOS.

После установки откройте приложение и выберите вариант авторизации: по ИНН и паролю от ЛК или через Госуслуги с подтверждённой учётной записью.

Для предпринимателей предусмотрено отдельное приложение «Личный кабинет ИП», а для самозанятых — «Мой налог».

Порядок подключения зависит от того, кто будет пользоваться сервисом.

Регистрация для физлиц

Если у вас есть подтверждённая учётная запись на Госуслугах, отдельная регистрация не требуется. Достаточно перейти на сайт и авторизоваться через ЕСИА.

Другой вариант — получить в налоговой карточку с логином и временным паролем для личного кабинета. Для этого обратитесь с паспортом в любую инспекцию, обслуживающую физических лиц.

Затем откройте личный кабинет:

1. В поле «Логин» укажите свой ИНН.
2. Введите символы с карты и нажмите «Войти».

После первой авторизации потребуется смена пароля. Первоначальная комбинация действует в течение 30 дней с момента подключения к сервису. Если за это время не установить новый пароль, старый заблокируют.

Также подключиться к сервису можно с помощью действующей КЭП — тогда при первом подключении надо будет заполнить заявление в электронном формате.

Регистрация для ИП

Предприниматель может получить доступ к личному кабинету ФНС для ИП через Госуслуги, используя подтвержденную учетную запись физического лица, или с помощью КЭП.

Если у предпринимателя уже есть доступ в личный кабинет ФНС для физических лиц, он может использовать тот же логин и пароль для входа в сервис для ИП. При первом подключении потребуется также указать ОГРНИП.

При входе через Госуслуги или по логину и паролю доступна только часть функций. Например, предприниматель может проверять начисленные налоги и состояние ЕНС, но для отправки налоговых деклараций понадобится КЭП.

Регистрация для юрлиц

Для подключения компании руководителю понадобится квалифицированная подпись, а представителю компании — КЭП и машиночитаемая доверенность. Перед началом работы установите криптопровайдер, например КриптоПро CSP, и плагин для работы с ЭП в Яндекс Браузере. Затем проверьте условия подключения на сайте ФНС.

После того как вы вошли в личный кабинет ФНС первый раз, зарегистрируйтесь: заполните форму, подпишите цифровой подписью специальное соглашение о доступе и укажите адрес своей электронной почты. На него придёт письмо со ссылкой, которую нужно активировать для входа в профиль компании.

ЕНС — это система учёта начисленных и уплаченных налогов и страховых взносов. Он открыт всем налогоплательщикам: физическим лицам, ИП и организациям. При этом у предпринимателей ЕНС общий: на одном счёте учитываются как налоги от бизнеса, так и личные, например за квартиру или автомобиль.

В личном кабинете ФНС можно проверить состояние ЕНС и сальдо — разницу между перечисленными деньгами и начисленными суммами.

Сальдо бывает трёх видов:

• Положительное. На счёте есть свободные средства, которые вы можете использовать для будущих налоговых платежей или вернуть.
• Отрицательное. Образовалась задолженность перед бюджетом, которую необходимо погасить.
• Нулевое. Перечисленных денег хватило на исполнение учтённых налоговых обязательств.

В разделе ЕНС также можно посмотреть историю операций, узнать о предстоящих начислениях и пополнить счёт. Для этого достаточно указать сумму и выбрать способ оплаты — необходимые реквизиты сервис заполнит автоматически.

Иногда войти в личный кабинет не получается — разберём основные причины и способы восстановить доступ.

Забыли пароль

На странице нажмите «Забыли пароль?» и укажите ИНН, электронную почту и контрольное слово. Такой вариант восстановления доступа работает, если вы заранее настроили его в профиле. Если нет, можно авторизоваться через Госуслуги.

Не работает вход через Госуслуги

Проверьте статус учётной записи: для входа в сервис ФНС она должна быть подтверждённой. Если вы подтверждали личность кодом из заказного письма, войти через Госуслуги не получится. Если при входе появляется сообщение о неверном логине или пароле, проверьте правильность введённых данных и попробуйте восстановить пароль.

Истёк срок действия КЭП

Если срок действия сертификата закончился, использовать его для входа не получится — необходимо получить новый. Физлица могут получить подпись в аккредитованном удостоверяющем центре, а предприниматели и руководители организаций — в УЦ ФНС или у его доверенных лиц.

Дистанционный перевыпуск КЭП возможен только до окончания срока действия прежнего сертификата.

В личном кабинете ФНС вы можете решать множество вопросов онлайн — от проверки начислений и оплаты налогов до отправки документов и получения справок.

Сервис предусматривает несколько способов авторизации: через Госуслуги, по логину и паролю или с помощью ЭП. Выбирайте подходящий вариант с учётом своего статуса — физлицо, самозанятый, ИП, руководитель компании. После этого вы сможете управлять налоговыми делами прямо с компьютера или смартфона.